凍結資産報告・取引拒否報告（OFAC）

OFAC規則（31 CFR Part 501）に基づく報告義務。制裁対象者の資産を凍結（ブロック）した場合は10営業日以内に初回報告を、毎年9月30日までに6月30日時点の凍結資産の年次報告を行い、制裁要件により取引を拒否した場合も10営業日以内に報告する。関連記録は取引日（凍結資産は解除）から5年間保存する。暗号資産を凍結する際は、全当事者のアクセスを遮断し法定通貨に換算せず保持することが求められる。